El fraude corporativo

El fraude corporativo suele originarse debido a un bajo nivel de gestión organizacional, una evaluación de riesgos inadecuada o el descuido en la asignación de tareas y la definición de roles.

El marco de Gobierno, Riesgo y Cumplimiento (GRC) aborda estos problemas y determina puntos clave que deben estar alineados con los estándares establecidos sin afectar la continuidad del negocio. Para crear este marco, la relevancia de los controles debe ser evalúada por todos los especialistas responsables de la mitigación de amenazas internas.

 

1 Controles de Gestión

Código de conducta

El código exige que se cumpla un conjunto de reglas específico. Cada departamento puede tener sus propias instrucciones sobre seguridad y protección. Por ejemplo, si los dispositivos privados están restringidos en alguna área o los derechos de acceso están limitados y se gestionan rigurosamente, el riesgo de incidentes causados por un acceso mal configurado o una fuga a través de dispositivos personales se puede minimizar.

 

Ética y cumplimiento

El programa de ética y gestión de cumplimiento de una empresa está diseñado como una guía que facilita la conformidad con las normas éticas corporativas establecidas y el cumplimiento normativo. Entre los puntos que se destacan dentro del programa se puede encontrar un principio antidiscriminatorio, medidas preventivas de malas conductas, reglas de privacidad de los datos de los empleados y consumidores, así como procedimientos de contratación y requisitos de seguridad.

Política anticorrupción

Las políticas anticorrupción son estrictas y claras. Las empresas protegen su reputación enfatizando la transparencia y la claridad de los procesos.

 

Departamentos

 

Anti-fraud management

Estrategia antifraude

Revenue assurance

Aseguramiento de Ingresos

 

Muchas organizaciones ponen un comentario dirigido a terceros y se espera que éstos sigan las reglas con la misma predisposición.

The policies are developed and governed by Legal, Ethics & Compliance managers

La solución de mitigación de amenazas internas le ayuda a configurar el marco y supervisar el cumplimiento de las reglas. El mecanismo de monitoreo de la compañía permite mejorar la relevancia de las medidas tomadas para garantizar la vigilancia continua dentro de la organización. El sistema le ayuda a crear políticas ajustadas a su empresa y cultura corporativa.

Los instrumentos que ayudan a supervisar el flujo de trabajo y mantener un ambiente de trabajo saludable previenen incidentes causados por la violación de cualquier sección del marco establecido.

 

¡Construya una estructura robusta para mejorar la gobernanza!

 

2 Control Interno

División de tareas (SoD)

Realice un análisis: determine quién tiene derechos de acceso y a qué datos accede.

Cree un marco con los roles y tareas definidos, y cualquier asignación que contradiga las reglas o cualquier desviación se detectará rápidamente. Cuando una asignación incorrecta es identificada, es más fácil localizar el problema y prevenir el fraude. El concepto del privilegio mínimo impone un enfoque de desempeño seguro y útil.

Una matriz SoD debidamente introducida, lo ayudará a que el trabajo tedioso y exigente de supervisión se convierta en una tarea simple y eficiente para la herramienta de software de monitoreo.

El sistema de SearchInform facilita el desarrollo de la matriz de SoD, la detección de los roles en conflicto y le ayuda a mapear los controles para reconocerlos rápidamente.

La correcta división de funciones elimina las amenazas relacionadas con permisos excesivos y la arbitrariedad.

La división de funciones evita conflictos organizacionales causados por empleados que supervisan su propio desempeño.

Una persona no puede crear y aprobar o preparar y evaluar.

Un conflicto de roles

  • Crea la solicitud – aprueba la solicitud
  • Realiza la conciliación bancaria – aprueba el pago al proveedor

Tres líneas de defensa

1 línea

Funciones del negocio, Gerencia operacional

Responsabilidad total por los riesgos, proporcionando controles del más alto nivel

2 línea

Control Interno, Gestión del Riesgo, Seguridad de la Información, Cumplimiento, Control Financiero

Implementación de un programa de Gestión de Riesgo eficiente, que entregue información relevante sobre los riesgos

3 línea

Auditoría Interna

Auditoría de desempeño, asegurando la aplicación consistente de medidas eficientes

Matriz de Valoración de Riesgo

Risk Assessment Matrix

 

3 Auditoría Interna

La auditoría interna analiza el desempeño del Control Interno. El departamento evalúa y verifica las formas en las que la empresa entiende los riesgos y requisitos.

 

Auditoría continua

Los instrumentos de auditoría interna permiten una auditoría continua que se ejecuta en el fondo de su flujo de trabajo. Puede mirar y estudiar las banderas rojas en cualquier momento y considerar la investigación.

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